时隔3个月，东北证券因豫金刚石被立案调查一事出现新进展。5月14日，东北证券公告称收到中国证监会《行政处罚事先告知书》。

公告显示，东北证券因在豫金刚石 2016年非公开发行股票及持续督导期间未勤勉尽责，且其出具的 2016 年至 2018 年度相关持续督导及现场检查报告存在虚假记载，中国证监会拟决定对东北证券责令改正，给予警告，罚没逾750万元。

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缘起“妖股”豫金刚石，东北证券被罚没逾750万

豫金刚石曾是A股市场有名的“妖股”，多次上演过山车行情。2020年4月，豫金刚石业绩“变脸”引起市场高度关注，随后，中国证监会迅速对其进行立案调查，并于当年年底通报豫金刚石信息披露违法案件调查情况。

根据调查，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016年至2019年财务信息披露严重不实。一是连续三年累计虚增利润数亿元，二是未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元。调查还发现，在上述期间，实际控制人累计占用上市公司资金23亿余元。

而东北证券作为保荐机构也受到牵连。今年2月6日，东北证券被中国证监会立案调查，主要缘由为其在执行豫金刚石2016年非公开发行股票项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

时隔3个月，调查结果出炉。5月14日，据东北证券在公告中披露的《行政处罚事先告知书》显示，东北证券系豫金刚石 2016 年非公开发行股票项目保荐人，中国证监会在豫金刚石 2016 年非公开发行股票的审查反馈意见中要求保荐机构对本次发行对象的认购资金来源及合法性、是否具备履行认购义务的能力进行核查，公司未按要求对本次非公开发行对象之一北京天证远洋基金管理中心(有限合伙)(以下简称 “天证远洋”)的资金来源审慎核查。天证远洋实际出资与其承诺不符。东北证券出具的《非公开发行股票的上市保荐书》《非公开发行股票发行过程与认购对象合规性的报告》存在虚假记载。期间公司该项目保荐代表人为于国庆、葛建伟。

中国证监会认为，东北证券在持续督导期间未对募集资金置换预投资金事项审慎核查，未充分核查募集资金投入项目的情况，未充分关注募投项目流动资金的用途和程序，未对涉诉事项保持合理的职业怀疑。综上，东北证券在持续督导期间未勤勉尽责，公司出具的 2016 年至 2018 年度相关持续督导及现场检查报告存在虚假记载。

对此，根据相关法律法规，中国证监会拟决定对东北证券责令改正，给予警告，没收保荐业务收入 188.68万元，并处以566.04万元罚款。同时对项目保荐代表人及相关负责的5位主管人员分别给予5万-20万元的罚款。

业绩因自营拖累波动频繁，一季度净利润出现反弹

近两年，东北证券业绩出现较大波动。2022年，东北证券实现营收50.77 亿元，同比下滑32.10%；实现归母净利润2.31亿元，同比下滑85.78%。加权平均净资产收益率1.28%，同比下滑8.09 个百分点。

而据中国证券业协会统计，2022 年证券行业共实现营收3949.73亿元，同比下滑21.38%;实现净利润1423.01亿元，同比下滑25.54%。也就是说，东北证券2022年经营业绩增速低于行业平均水平。

分业务来看，自营业务是其公司业绩的主要拖累之一。贝壳财经记者从年报发现，2022年东北证券经纪业务、投行业务、证券投资业务和信用交易业务营收均出现一定程度下滑，其中，自营证券投资业务同比下滑幅度达67.98%；与此同时，投行业务营收也被“腰斩”，同比下滑56.45%。而资管业务营收出现82.67%的上涨。

从近年来的收入结构来看，据中原证券统计，2016年以来，东北证券经纪业务在经历一定回调后，目前营收占比依然保持在2016年的水平，但投行业务收入占比相比2016年出现较大幅度下滑，2022年东北证券投行业务收入占比为3.3%，而2016年这一数据为14.9%。

与此同时，东北证券自营业务收入占比变动频繁。2016年至2022年，东北证券自营投资收益（含公允）收入占比分别为42.5%、31.7%、24.2%、28.5%、36.7%、30.9%和10.4%。

不过，2023年第一季度，东北证券实现营收18.44亿元，同比增长130.73%；实现归属于上市公司股东的净利润3.73亿元，上年同期则亏了2.59亿元。

东北证券将其一季度净利润的增长归为公司投资银行业务及投资业务收益上升。具体财报显示，今年一季度东北证券的投资收益和公允价值变动收益同比分别增长58.35%、153.80%，主要原因为交易性金融资产投资收益增加和公允价值变动增加。

新京报贝壳财经记者 胡萌

编辑 徐超

校对 王心